Nuevas Escalas de Ganancias 2025: Qué Cambios Traen y Cómo Impactan en los Contribuyentes
ARCA actualizó los valores del Impuesto a las Ganancias para los primeros seis meses de 2025. Los nuevos pisos reflejan un ajuste del 11,78%, aplicable desde enero, y contemplan deducciones restablecidas para trabajadores, autónomos y jubilados.
La Agencia de Recaudación y Control Aduanero (ARCA) dio a conocer las nuevas escalas del Impuesto a las Ganancias para el período enero-junio de 2025. Este ajuste, del 11,78%, responde a la inflación acumulada en los últimos cuatro meses de 2024 y afecta directamente los ingresos mínimos a partir de los cuales los contribuyentes comenzarán a tributar.
Pisos Actualizados para Trabajadores en Relación de Dependencia
Para los empleados solteros sin cargas familiares, el piso se establece en $2.280.647 brutos ($1.892.937 netos). En tanto, quienes deduzcan a su cónyuge y dos hijos menores de 18 años comenzarán a tributar desde los $3.024.494 brutos ($2.516.337 netos). Por su parte, aquellos con deducción exclusiva por dos hijos menores tendrán un umbral de $2.654.165 brutos ($2.202.957 netos).
Impacto en Autónomos y Profesionales
El reajuste también abarca a los trabajadores autónomos, quienes cuentan con umbrales diferenciados. El ingreso bruto mínimo para tributar será de $1.468.658 en la categoría general, mientras que los profesionales deberán superar los $1.631.843 brutos. Este esquema les permite deducir gastos relacionados con su actividad profesional, ampliando las opciones de exención.
Jubilados y Pensionados
Para los jubilados, el impuesto se aplicará cuando los ingresos mensuales superen el equivalente a ocho haberes mínimos, fijados en $2.127.256 para enero de 2025. Además, los jubilados pueden acceder a deducciones específicas, lo que alivia su carga tributaria en comparación con otros sectores.
Cambios Regulatorios y Contexto
El actual marco normativo busca revertir las modificaciones implementadas en 2023, que habían incrementado los pisos de exención y reducido la cantidad de contribuyentes alcanzados por el impuesto. Según datos de ARCA, en octubre de 2024, más de 737.000 personas estuvieron sujetas a retenciones, un aumento significativo respecto a enero de ese año.
Con esta nueva actualización, las autoridades fiscales planean revisar nuevamente las escalas en junio de 2025, tomando como referencia la inflación acumulada durante el primer semestre.
Deducciones Permitidas y Acceso a Información
Los contribuyentes pueden deducir gastos en educación, prestaciones médicas y familiares, sujetos a límites específicos. Para mayor transparencia, ARCA habilitó un micrositio en su página web, donde se encuentran las tablas actualizadas y guías para realizar las declaraciones juradas.
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